DAC8, Ledger ja itsesäilytys

Lyhyt vastaus

DAC8 kohdistuu raportointivelvollisiin kryptovarapalveluntarjoajiin, ei laitteistolompakkoon sinänsä. Ledger tai muu itsesäilytyslompakko ei ole sama asia kuin pörssitili. Kun raportointivelvollinen palveluntarjoaja kuitenkin toteuttaa siirron itsesäilytyslompakkoon tai sieltä pois, kyseinen palveluntarjoaja voi kerätä ja raportoida tietoa transaktiosta.

Tämä ero on tärkeä, koska monet käyttäjät hakevat termiä “DAC8 Ledger”, kun he todellisuudessa kysyvät, estääkö itsesäilytys raportoinnin. Itsesäilytys voi vähentää riippuvuutta säilyttäjistä, mutta se ei poista raportoitavia vuorovaikutuksia säänneltyjen tai raportointivelvollisten, DAC8:n soveltamisalaan kuuluvien palveluiden kanssa.

Keskeiset faktat

Kysymys	Vastaus
Kohdistuuko DAC8 laitteistolompakkoon itseensä?	Direktiivi kohdistuu soveltamisalaan kuuluviin palveluntarjoajiin ja toimijoihin, ei fyysiseen laitteeseen sinänsä.
Voivatko itsesäilytystä koskevat siirrot olla merkityksellisiä?	Kyllä, jos raportointivelvollinen palveluntarjoaja toteuttaa tai kirjaa siirron.
Onko itsesäilytysosoite arkaluonteinen?	Kyllä. Kun se yhdistetään henkilöllisyyteen, se voi paljastaa julkisen lohkoketjuhistorian.
Korvaako tämä verovelvoitteet?	Ei. Käyttäjät ovat edelleen vastuussa verotuksellisesta asemastaan kansallisen lainsäädännön mukaisesti.

Itsesäilytys ei ole pörssitili

Laitteistolompakko on työkalu yksityisten avainten säilyttämiseen. Se ei automaattisesti ole raportointivelvollinen kryptovarapalveluntarjoaja pelkästään siksi, että se säilyttää avaimia tai auttaa käyttäjää allekirjoittamaan transaktioita. Säilytyspörssi, välittäjä tai alusta, joka toteuttaa transaktioita käyttäjille, on eri asia.

Oikeudellinen kysymys ei ole lompakon merkki. Kysymys on siitä, onko toimija sovellettavan DAC8-täytäntöönpanon mukainen raportointivelvollinen kryptovarapalveluntarjoaja tai toimija, ja onko toiminta raportoitava transaktio.

Missä raportointia voi silti tapahtua

Raportointia voi tapahtua palveluntarjoajan rajapinnassa. Jos käyttäjä ostaa bitcoinia pörssistä ja nostaa sen itsesäilytysosoitteeseen, pörssillä voi olla käyttäjän henkilöllisyys, verotuksellisen asuinpaikan tiedot ja transaktiotiedot. Jos käyttäjä myöhemmin tallettaa itsesäilytyksestä takaisin alustalle, kyseinen alusta voi tallentaa toisen yhteyden.

Tämän vuoksi Bull Bitcoin keskittyy henkilöllisyyteen yhdistetyn lompakkotiedon herkkyyteen. Yksi ainoa osoite tai siirto voi muodostua sillaksi henkilön henkilöllisyyden ja julkisen lohkoketjugraafin välille.

Yleinen väärinkäsitys

Itsesäilytys ei ole taianomainen näkymättömyyskerros. Se voi vähentää vastapuoliriskiä ja parantaa henkilökohtaista hallintaa, mutta vuorovaikutukset raportointipalveluiden kanssa voivat silti tuottaa tietueita. Kääntäen se, että käyttäjällä on laitteistolompakko, ei itsessään tarkoita, että lompakon valmistaja raportoisi kaiken käyttäjän lohkoketjutoiminnan DAC8:n mukaisesti.

Miksi tämä luo erityisen riskin

Pankkitilidata on arkaluonteista, mutta pankkien tilikirjat eivät ole julkisia lohkoketjuja. Krypto-osoitteet ja -transaktiot voivat olla julkisesti tarkasteltavissa. Jos raportoitu osoite, siirto tai transaktiokaava yhdistetään siviilihenkilöllisyyteen, hyökkääjä saattaa saada tietoonsa enemmän kuin alkuperäinen raportointitarkoitus edellyttää.

Tämä on suhteellisuusongelma. Perinteisen rahoituksen ympärille suunniteltu verotusraportointijärjestelmä voi muuttua vaarallisemmaksi, kun sitä sovelletaan läpinäkyviin kryptoverkkoihin.

Bull Bitcoinin kanta

Bull Bitcoin puolustaa itsesäilytystä ja henkilökohtaista hallintaa, mutta DAC8-kysymys ei palaudu pelkkään lompakon valintaan. Riski syntyy, kun henkilöllisyystieto yhdistetään julkisiin lohkoketjujälkiin ja jaetaan oletusarvoisesti viranomaisten välillä.

Bull Bitcoin kannattaa kohdennettuja, laillisesti perusteltuja tietopyyntöjä silloin, kun viranomaisella on konkreettinen tarve. Bull Bitcoin vastustaa oletusarvoista massaraportointia, joka voi yhdistää tavalliset käyttäjät lohkoketjudataan ennen kuin mitään yksilöllistä epäilyä on olemassa.